文化传媒公司怎么做账

文化传媒公司作为一种提供现代服务的企业，其账务处理一般包括取得收入，结转成本，确认期间费用等。在日常经营中，文化传媒公司需要处理各种业务，如预付广告发布费、税控盘续费、与主营业务有关的直接成本等。小编将介绍文化传媒公司的账务处理方法，帮助企业合理管理财务，实现良好的经营状况。

1. 税控盘续费

文化传媒公司每年需要进行税控盘续费，价格为280元。这笔费用可以后期抵扣税金。支付时，需要进行以下会计分录：

借：管理费用-办公费

贷：银行存款

2. 预付广告发布费

文化传媒公司在5月4日预付了5月份到7月份的广告发布费用，共计120,000元。支付时，需要支付银行转账手续费36元，并收到电视台开具的增值税专用发票。这个业务的会计分录如下：

借：预付账款

贷：银行存款（广告费）+长期待摊费用（广告费的折摊）

3. 与主营业务有关的直接成本

文化传媒公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务，需要投入直接成本，包括原材料、人工成本和固定资产折旧等。这些成本需要经过以下会计处理：

借：原材料成本/人工成本/固定资产折旧

贷：库存现金/应付工资/累计折旧

4. 广告传媒的原材料处理

广告传媒公司在为客户做活动时会购买一些原材料，这些原材料的成本需要计入广告成本当中。会计处理如下：

借：广告费用

贷：库存现金

5. 收到服务费的会计处理

当文化传媒公司收到客户的服务费时，需要进行以下会计处理：

借：银行存款/现金

贷：服务收入

6. 代理记账流程

文化传媒公司可能将账务处理委托给代理记账公司。代理记账的流程一般如下：

1）签订合同：双方签订代理记账合同，明确双方的权责、义务及费用。

2）定期交接票据：文化传媒公司将原始做账票据定期邮寄给代理记账公司，或者要求代理记账公司安排外勤会计前往收取。

3）代理记账：代理记账公司的财务人员按照约定的流程对票据进行处理，编制账务凭证，生成相关账务报表。

4）报税申报：代理记账公司负责代替文化传媒公司进行报税申报工作。

7. 营改增后的账务处理

如果文化传媒公司不是一般纳税人，就不能抵扣直接做成费用。此外，该公司也不能要求增值税发票，而只能要求增值税普通发票。在这种情况下，会计处理为：

借：往来单位

贷：销售收入

文化传媒公司在账务处理中需要注意各项业务的相关会计分录处理。对于预付费用和广告成本的处理需要进行折摊处理，同时要确保收入和费用的准确确认。如果公司选择委托代理记账公司处理账务，需要签订合同明确责任和义务，并保证及时交接票据以便代理记账公司处理。在营改增后，企业需要注意不同的发票种类和抵扣方式，确保符合相关规定。通过正确的账务处理，文化传媒公司可以更好地管理财务状况，实现可持续发展。