基金分红怎么做分录

基金分红怎么做分录

基金分红是指基金管理人根据投资基金内的投资收益，将部分利润以现金或其他方式分配给基金份额持有人的行为。在进行基金分红时，会计人员需要做相应的会计分录。下面是针对基金分红的分录操作做

1. 实际收到“长期股权投资”的现金分红：

应当计入“其他货币资金”科目，会计分录为：

借：其他货币资金——存出投资款

贷：应收股利——XX公司（被投资公司）

2. 受到被投资单位现金分红：

会计分录为：

借：其他应收款——基金

贷：银行存款

3. 支付投资分红：

1）提取：

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—应付股利

2）宣告发放：

借：利润分配

贷：应付股利

4. 公司收到发放的分红：

会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收股利

5. 股东分红会计分录：

会计分录如下：

1）计提分红款：

借：利润分配-应付股利

贷：应付股利结转

2）应付分红款：

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-应付股利

3）付分红款：

借：其他应付款

贷：银行存款

6. 收到管理费时的会计分录：

会计分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

借：应交税费——应交增值税（销项税额）

以上是基金分红的常见会计分录操作，可以根据具体情况进行调整和变化。需要注意的是，基金分红可能会涉及到税费等其他因素，具体操作时应当结合实际情况进行处理。