基金净资产值怎么算

净资产法是一种常用的基金估值方法，它通过计算基金的净资产值来确定其估值。净资产值是指基金持有的证券市值减去基金负债后的余额。基金的净资产值可以提供给投资者参考，帮助他们了解基金的价值和风险。下面将从以下几个方面详细介绍基金净资产值的计算方法和相关内容。

1. 共同基金的净资产值计算

共同基金一般每日计算净资产值。具体计算方法是通过将基金投资组合的总值减去负债得出。投资组合的总值是指基金持有的证券的市值总和，即每个证券的份额乘以其市价的总和。而负债是指基金所欠的债务，例如贷款、发行债券等。净资产值计算完毕后，将其除以基金当日所发行在外的单位总数，得出每单位基金净值。

2. 企业估值的净资产值计算

对于企业的估值，净资产值是指总资产减去总负债。总资产是指企业所有的资产，包括固定资产、流动资产、股权投资等，而总负债是指企业的债务，如贷款、应付账款等。企业的净资产值通常按照资产及负债的账面值计算得出，即以每一份股权的单位计算。可以通过计算每份股权的市价与账面价值的比率，来衡量企业的估值和市净率。

3. 净资产值的应用举例

假设有一家公司，它所有的资产只有一处房产，价值100万元，同时还欠着银行20万元的贷款。这家公司的净资产值即为100万元减去20万元，等于80万元。如果有人想要购买这家公司，他就可以以80万元作为出价参考，也可以参考市净率来判断是否值得购买。

4. 基金净资产值的计算过程

基金净资产值，英文缩写为NAV（Net Asset Value），是指某一时点上某一投资基金每一单位实际代表的价值，是基金单位价格的内在价值。基金净资产值的计算过程包括以下几个步骤：

收集基金投资组合的相关信息，包括持有的证券种类、数量、市价等。

根据选择的估值方法，计算投资组合中各项资产的市场价值、成本或收益。

将投资组合中各项资产的市值总和减去基金的负债，得出基金的净资产值。

将基金的净资产值除以基金的单位总数，得出每单位基金净值。

5. 净资产值评估案例

以黄海机械公司为例，其净资产按照资产基础法评估价值为77103.48万元，较其合并报表净资产账面值71143.65万元增值5959.84万元，增值率为8.38%。这说明黄海机械公司在评估期间内资产价值有所增加，可以作为参考信息用于企业估值和投资决策。

在基金投资和企业估值中，净资产值是一个重要的参考指标。根据共同基金的特点，其净资产值的计算方法是将基金投资组合的总值减去负债，得出每单位基金的净资产值。而对于企业的估值，净资产值则是将总资产减去总负债。净资产值的计算过程包括收集信息、计算资产市值、减去负债等步骤。通过净资产值，投资者和决策者可以更好地了解基金和企业的价值和风险，作出合理的投资和决策。